Дивидендная политика

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1.1. Настоящее Положение о дивидендной политике (далее – Положение) Акционерного Западно-Сибирского коммерческого банка открытого акционерного общества (далее – Банк) разработано в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральным законом об акционерных обществах, другими действующими нормативно-правовыми актами Российской Федерации, рекомендациями к применению Кодекса корпоративного поведения, утвержденными распоряжением ФКЦБ от 4 апреля 2002 г. №421/р, Уставом Банка и его внутренними актами.
1.2. Целью принятия настоящего Положения является определение:
- стратегии Совета директоров Банка при принятии решений, основанных на законах и подзаконных актах, регламентирующих порядок определения пропорций между текущим потреблением прибыли акционерами Банка в виде ее части, направляемой на выплату дивидендов, и будущим ростом прибыли, обеспечивающим в перспективе максимизацию рыночной стоимости Банка и его стратегическое развитие;
- условий выплаты дивидендов по акциям Банка;
- порядка расчета размера дивидендов по акциям Банка;
- пределов минимального и максимального размера дивидендов по акциям Банка;
- порядка начисления, выплаты дивидендов, в том числе сроки, место и форма их выплаты.
1.3. Настоящее Положение и изменения к нему утверждаются Советом директоров Банка в порядке, предусмотренном Уставом Банка.
1.4. Заинтересованные лица могут ознакомиться с настоящим Положением в здании, находящимся по адресу: 625000, г. Тюмень, ул. 8-е Марта, 1, и в филиалах Банка. В электронном виде с настоящим Положением можно ознакомиться на корпоративном официальном сайте Банка в сети Интернет по адресу: www.zapsibkombank.ru.

2. ПРИНЦИПЫ ДИВИДЕНДНОЙ ПОЛИТИКИ

2.1. Дивидендная политика Банка представляет собой составную часть общей политики управления прибылью Банка, заключающуюся в оптимизации пропорций между потребляемой и капитализируемой ее частями с целью максимизации рыночной стоимости Банка.
2.2. Дивидендная политика Банка основывается на балансе интересов Банка и его акционеров при определении размеров дивидендных выплат, повышении инвестиционной привлекательности, финансовой устойчивости, капитализации и ликвидности Банка, обеспечение рыночной доходности на вложенный капитал, уважении и строгом соблюдении прав акционеров и повышении их благосостояния.
2.3. При определении стратегии дивидендной политики Банка на среднесрочную перспективу (до 2007 финансового года включительно) Совет директоров Банка исходит из понимания следующих объективных обстоятельств:
- наличие в среднесрочной перспективе достаточно высокого риска повторного возникновения новых кризисных явлений в банковской системе Российской Федерации;
- возросший уровень требований к достаточности собственных средств (капитала) Банка, являющегося: основным фактором и измерителем уровня эффективности финансово-хозяйственной деятельности Банка; главным источником формирования благосостояния акционеров Банка в перспективе; главным измерителем рыночной стоимости Банка; основным финансовым показателем, увеличение которого служит основой для увеличения масштабов активных операций Банка при соблюдении заданного приемлемого уровня рисков с одной стороны, и увеличения потенциала Банка по привлечению дополнительных денежных ресурсов при соблюдении достаточного уровня финансовой устойчивости Банка с другой стороны, что в конечном счете ведет к кумулятивному эффекту получения Банком дополнительной прибыли. При этом Совет директоров Банка четко осознает, что увеличение собственного капитала Банка не может осуществляться только за счет внутренних источников самого Банка путем реинвестирования полученной прибыли в бизнес Банка. Для эффективного развития Банка наряду с внутренними источниками формирования капитала Банка необходимы внешние источники его формирования в виде дополнительных взносов в уставный капитал Банка;
- акции Банка, в силу объективных причин, в среднесрочной перспективе не будут отвечать критериям для их включения в листинг на фондовых биржах. Как следствие, основным видом дохода по акциям Банка будет доход не от роста курсовой стоимости акций, а доход в виде дивидендов, который по мнению Совета директоров должен быть не ниже прогнозируемого Правительством России уровня инфляции на 2007 год в 5-7%.
- политика невыплаты дивидендов негативно сказывается на имидже, инвестиционной привлекательности и рыночной капитализации Банка;
- в силу того, что рыночной экономике присущи различного рода риски (отраслевые, страновые, региональные, правовые, финансовые и иные) объективно существует неопределенность в вопросе формирования финансовых результатов деятельности Банка по итогам прошедшего финансового года.
2.4. Совет директоров Банка в среднесрочной перспективе считает целесообразным определить умеренно консервативную дивидендную политику Банка как наиболее оптимальный вариант с учетом мотивировок, указанных в пунктах 2.2 и 2.3 настоящего Положения, содержащую следующие основные принципы:
A) По обыкновенным акциям Банка предусматривается выплата условно постоянной и условно переменной части дивиденда. Условно постоянная часть дивидендов определяется как гарантированный минимум. Условно переменная часть дивидендов не является гарантированной и выплачивается в виде надбавки к условно постоянной части дивидендов в наиболее прибыльные периоды деятельности Банка с учетом того факта, что в среднесрочной перспективе приоритет в вопросе распределения чистой прибыли Банка направлен на ее капитализацию (реинвестирование).
B) По привилегированным акциям дивиденды определяются в размере, предусмотренном Уставом Банка.
C) Общая сумма дивидендов, выплачиваемых по результатам прошедшего финансового года, не может превышать предельное значение, определяемое в соответствии с разделом 4 настоящего Положения. Для целей настоящей Политики под прошедшим финансовым годом понимается финансовый год, предшествующий году проведения годового общего собрания акционеров, на котором рассматривается вопрос о выплате (объявлении) дивидендов по результатам этого прошедшего финансового года.
D) В целях недопущения возможных убытков по результатам прошедшего финансового года дивиденды объявляются и выплачиваются один раз в год по результатам прошедшего финансового года.
E) Принятие решения о выплате дивидендов по акциям любых категорий (типов) является правомочием Общего собрания акционеров Банка, а не его обязанностью. При наличии непредвиденных негативных для Банка обстоятельств Совет директоров Банка обязан не рекомендовать Общему собранию акционеров Банка принимать решение о выплате (объявлении) дивидендов.
F) Выплата объявленных дивидендов является обязанностью Банка. С учетом норм, отраженных в настоящем Положении, Банк несет ответственность перед акционерами за неисполнение этой обязанности в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

3. УСЛОВИЯ ВЫПЛАТЫ ДИВИДЕНДОВ

Условиями выплаты дивидендов акционерам Банка являются:
1) наличие у Банка чистой прибыли, полученной по результатам прошедшего финансового года;
2) отсутствие ограничений на выплату дивидендов, предусмотренных разделом 5 настоящего Положения;
3) наличие решения Совета директоров Банка, содержащего рекомендации по размеру дивидендов и порядку их выплаты;
4) наличие решения Общего собрания акционеров Банка о выплате (объявлении) дивидендов по результатам финансового года;

4. ПОРЯДОК ОПРЕДЕЛЕНИЯ РАЗМЕРА ДИВИДЕНДОВ.

4.1. В соответствии с действующим законодательством Российской Федерации источником выплаты дивидендов является прибыль Банка после налогообложения (чистая прибыль Банка). Чистая прибыль Банка определяется по данным бухгалтерской отчетности Банка в соответствии с действующими российскими правилами ведения бухгалтерского учета и составления отчетности в кредитных организациях. Дивиденды по привилегированным акциям определенных типов также могут выплачиваться за счет ранее сформированных для этих целей специальных фондов Банка.
4.2. Минимальная сумма, рекомендуемая Советом директоров Банка в качестве условно постоянной части дивиденда, выплачиваемой Банком по результатам прошедшего финансового года по обыкновенным акциям, составляет не менее 5% от номинальной стоимости всех обыкновенных акций, размещенных и находящихся в обращении на дату составления списка лиц, имеющих право на получение дивидендов, с учетом ограничений, установленных в п.9.1 настоящего Положения. Для целей настоящего Положения под размещенными и находящимися в обращении обыкновенными акциями понимаются обыкновенные акции, по которым на дату составления списка лиц, имеющих право на получение дивидендов, зарегистрированы отчеты об итогах выпуска (дополнительного выпуска) акций в установленном законодательством порядке.
4.3. Размер дивидендов по привилегированным акциям, объявленных по результатам прошедшего финансового года, определяется Уставом Банка.
Совет директоров Банка вправе рекомендовать собранию акционеров Банка принять решение о невыплате или неполной выплате дивидендов по привилегированным акциям при наличии условий, указанных в разделе 5 настоящего Положения.
4.4. Совет директоров Банка вправе рекомендовать общему собранию акционеров распределить чистую прибыль, полученную Банком по результатам прошедшего финансового года, на выплату дополнительной условно переменной части дивидендов по обыкновенным акциям. Указанное в настоящем пункте распределение чистой прибыли может осуществляться после обязательных отчислений чистой прибыли по направлениям ее использования, предусмотренным Положением о распределении прибыли Акционерного Западно-Сибирского коммерческого банка открытого акционерного общества, утвержденного Общим собранием акционеров от 28 апреля 2001 г., и распределения чистой прибыли в соответствии с пунктами 4.2 и 4.3 настоящего Положения.
4.5. Размер дивиденда на одну обыкновенную акцию, выплачиваемый (объявляемый) по результатам прошедшего финансового года, определяется как отношение сумм дивидендов, направляемых в соответствии с п.п. 4.2-4.4 настоящего Положения на выплату дивидендов по обыкновенным акциям, к количеству обыкновенных акций Банка, размещенных и находящихся в обращении на дату составления списка лиц, имеющих право на получение дивидендов. Количество обыкновенных акций Банка, размещенных и находящихся в обращении, уменьшается на количество обыкновенных акций, по которым установлены ограничения, указанные в п.9.1 настоящего Положения.
4.6. Доходность дивидендов по результатам прошедшего финансового года не может превышать доходность собственного капитала Банка. Доходность дивидендов рассчитывается как отношение общей суммы дивидендов, объявленных по результатам прошедшего финансового года, к номинальной стоимости размещенных и находящихся в обращении акций Банка на конец этого финансового года. Доходность собственного капитала Банка рассчитывается как отношение чистой прибыли, полученной Банком в течение прошедшего финансового года, к размеру собственных средств (капитала) Банка на конец финансового года, рассчитанного в соответствии с методикой, определенной нормативными документами Банка России, за вычетом части собственных средств (капитала) Банка, сформированной за счет средств, полученных Банком от размещения дополнительных акций, по которым зарегистрирован отчет(ы) об итогах выпуска (дополнительного выпуска) акций в регистрирующем органе на дату окончания прошедшего финансового года.

5. ОГРАНИЧЕНИЯ НА ВЫПЛАТУ ДИВИДЕНДОВ.

5.1. Ограничения на выплату дивидендов, обусловленные нормами действующего законодательства.
Банк не вправе принимать решение (объявлять) о выплате дивидендов по акциям либо выплачивать объявленные дивиденды по акциям при наличии ограничений, предусмотренных статьей 43 ФЗ «Об акционерных обществах» от 26.12.1995 г. №208-ФЗ в редакции последующих изменений и дополнений.
5.2. Ограничения на выплату дивидендов, обусловленные показателями, характеризующими финансово-хозяйственную деятельность Банка.
5.2.1. Банк не вправе принимать решение (объявлять) о выплате дивидендов по акциям любых категорий в случае, если на дату принятия Советом директоров решения, содержащего рекомендации в отношении размера дивиденда по акциям и порядка его выплаты, либо на дату принятия собранием акционеров решения о выплате (объявлении) дивидендов, имеются в наличии либо возникнут с учетом планируемого размера дивидендов один из следующих фактов:
- отсутствие чистой прибыли, полученной по результатам прошедшего финансового года либо чистой прибыли текущего отчетного года;
- наличие убытков текущего года либо непокрытых убытков предшествующих лет, либо наличие факта превышения использованной прибыли над фактически полученной прибылью;
- невыполнение обязательных нормативов банков, установленных нормативными актами Банка России;
- снижение против предыдущей отчетной даты значения показателя достаточности собственных средств (капитала) более чем на 8 процентных пунктов либо когда такое снижение является результатом достаточно устойчивой тенденции на протяжении последних 6 и более месяцев.
5.2.2. Банк не вправе выплачивать объявленные дивиденды по акциям в случае, если на день выплаты (перечисления) дивидендов имеется в наличии либо может возникнуть факт невыполнения обязательных нормативов банков, установленных нормативными актами Банка России.
По прекращении указанных в настоящем пункте обстоятельств Банк обязан выплатить акционерам объявленные дивиденды.

6. ПОРЯДОК ПРИНЯТИЯ РЕШЕНИЯ О ВЫПЛАТЕ ДИВИДЕНДОВ

6.1. Возможность выплаты дивидендов рассматривается Советом директоров Банка, исходя из следующих факторов:
- результатов финансово-хозяйственной деятельности Банка по итогам прошедшего финансового года, основанных на данных годовой бухгалтерской отчетности, годового отчета, представленных Правлением Банка;
- предложений Правления Банка по распределению полученной чистой прибыли, в том числе по доле чистой прибыли, которую целесообразно направить на выплату дивидендов по акциям Банка. Данные предложения Правления Банка формируются с учетом требований, отраженных в разделах 4 и 5 настоящего Положения, текущего финансового состояния Банка, перспектив развития Банка, отраженных в бизнес-плане деятельности Банка на очередной финансовый год, и стратегии развития Банка на долгосрочную перспективу;
- норм, закрепленных в настоящем Положении.
6.2.. Совет директоров Банка рассматривает представленные Правлением материалы и предложения по распределению чистой прибыли, при необходимости вносит коррективы в направления распределения чистой прибыли и принимает окончательное решение, содержащее рекомендации по размеру дивиденда по акциям Банка и порядку его выплаты, с учетом требований действующего законодательства и настоящего Положения.
6.3. Окончательное решение о выплате (объявлении) дивидендов по результатам прошедшего финансового года, в том числе решения о размере дивиденда, порядке и форме его выплаты по акциям каждой категории (типа) принимаются общим собранием акционеров Банка.
6.4. Размер дивидендов не может быть больше рекомендованного Советом директоров Банка.
6.5. Рекомендация Совета директоров Банка по размеру дивидендов по результатам прошедшего финансового года представляется акционерам в соответствии с действующим законодательством для принятия ими окончательного решения на собрании акционеров.

7. СПИСОК ЛИЦ, ИМЕЮЩИХ ПРАВО ПОЛУЧЕНИЯ ДИВИДЕНДОВ

7.1. Список лиц, имеющих право получения дивидендов по итогам прошедшего финансового года, составляется на дату составления списка лиц, имеющих право участвовать в годовом собрании акционеров Банка, на котором решается вопрос о выплате дивидендов.
7.2. Для составления списка лиц, имеющих право получения дивидендов, номинальный держатель акций представляет данные о лицах, в интересах которых он владеет акциями.
7.3. Если одна акция принадлежит нескольким лицам, дивиденд распределяется между ними пропорционально их доле владения акцией, если договором между этими лицами или доверенностью не предусмотрено иное.

8. СРОКИ ВЫПЛАТЫ ДИВИДЕНДОВ

8.1. В соответствии с Уставом Банка дивиденды по результатам прошедшего финансового года подлежат выплате в течение 180 дней с даты принятия решения о выплате (объявлении) дивидендов. Срок начала выплаты дивидендов определяется решением собрания акционеров Банка о выплате дивидендов.
8.2. Объявленные дивиденды, не полученные акционерами Банка по истечении срока, указанного в п.8.1 настоящего Положения, по причинам, указанным в п.10.6 настоящего Положения являются невостребованными дивидендами. В случае, если акционер не обратился в Банк за получением начисленных ему и невостребованных им дивидендов на основании письменного документа, указанного в п.10.5 настоящего Положения, в течение трех лет со дня окончания срока, указанного в п.8.1 настоящего Положения, такие невостребованные дивиденды за соответствующий финансовый год списываются на доходы Банка как невостребованная кредиторская задолженность по истечении срока исковой давности.

9. ПОРЯДОК НАЧИСЛЕНИЯ ДИВИДЕНДОВ

9.1. Дивиденды не начисляются и не выплачиваются по акциям Банка, которые на дату составления списка лиц, имеющих право на получение дивидендов, удовлетворяют следующим условиям:
- по акциям не зарегистрирован отчет об итогах выпуска (дополнительного выпуска) в установленном действующим законодательством Российской Федерации порядке;
- право собственности на акции перешло к Банку;
- в иных случаях, предусмотренных действующим законодательством Российской Федерации.
9.2. Сумма начисленных дивидендов у одного акционера определяется раздельно по каждой категории (типе) акций путем умножения дивиденда, приходящегося на одну акцию, на число принадлежащих акционеру акций данной категории (типа).
9.3. Сумма начисленных по каждой категории акций дивидендов, содержащая дробные части копейки, округляется по математическим правилам до целой копейки.

10. ПОРЯДОК ВЫПЛАТЫ ДИВИДЕНДОВ.

10.1. Подготовку, координацию и проведение всех мероприятий по организации Банком выплаты объявленных дивидендов осуществляет Депозитарий Банка совместно с Главной бухгалтерией Банка.
10.2. Объявленные Банком дивиденды выплачиваются деньгами в валюте Российской Федерации.
10.3. Юридическим лицам дивиденды выплачиваются в безналичном порядке на их расчетные счета.
10.4. Физическим лицам дивиденды выплачиваются в безналичном порядке во вклады либо почтовыми переводами. При выплате дивидендов физическим лицам почтовыми переводами затраты на перечисление дивидендов в виде почтового сбора осуществляются за счет средств Банка за исключением случаев, предусмотренных пунктом 10.6 настоящего Положения.

10.5. Выплата дивидендов юридическим и физическим лицам производится на основании данных о реквизитах для получения доходов по ценным бумагам, указанных в анкете владельца счета депо, если право собственности на акции Банка удостоверяется в депозитарии Банка, на основании данных о реквизитах для перечисления дивидендов, указанных в заявлении акционера, если право собственности на акции Банка удостоверяется в системе ведения реестра акционеров Банка либо в иных депозитариях. Указанные в настоящем пункте документы представляются акционерами (их уполномоченными представителями) в Банк в письменном виде.

10.6. В случае, если акционер неверно указал свои банковские реквизиты либо адрес для перечисления дивидендов, либо не сообщил Банку об указанных реквизитах, либо несвоевременно сообщил о них, Банк не несет ответственности за причиненные акционеру в связи с этим убытки. После возврата Банку неверно перечисленных сумм дивидендов по вине акционера по причинам, указанным в настоящем пункте, повторное их перечисление акционеру по уточненным реквизитам осуществляется на основании документов, указанных в п.10.5 настоящего Положения, предоставленных Банку акционером в письменном виде за вычетом расходов на их возврат и повторное перечисление.

10.7. В соответствии с действующим законодательством Российской Федерации Банк является налоговым агентом при выплате акционерам дивидендов по принадлежащим им акциям Выполняя функции налогового агента, Банк осуществляет:

- расчет, удержание и перечисление сумм налога с дивидендов в бюджет в порядке и сроки, предусмотренные действующим законодательством Российской Федерации;
- учет доходов в виде дивидендов, полученных акционерами, по форме, предусмотренной действующим законодательством Российской Федерации;
- представляют в налоговый орган по месту своего учета сведения о суммах начисленных доходов в виде дивидендов и суммах начисленных и удержанных налогов в сроки и по форме, установленные действующим законодательством Российской Федерации;
- иные функции, установленные требованиями действующего законодательства.
10.8. Дивиденды выплачиваются акционерам за вычетом сумм удержанных с них налогов, предусмотренных действующим законодательством Российской Федерации.

11. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ БАНКА ЗА ВЫПЛАТУ ОБЪЯВЛЕННЫХ ДИВИДЕНДОВ.

11.1. При отсутствии ограничений, указанных в разделе 5 настоящего Положения, Банк обязан своевременно и в полном размере выплатить объявленные по каждой категории (типе) акций дивиденды на основании решения собрания акционеров Банка.
11.2. За неполное и несвоевременное исполнение обязательств, указанных в п.11.1 настоящего Положения, Банк несет ответственность в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, за исключением случаев, указанных в п.10.6 настоящего Положения.


ПредседательСовета директоров В.В.Якушев

Изменения № 1 в Положение о дивидендной политике "Запсибкомбанк" ОАО