Нарушение валютного законодательства

Нарушение валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования

Чем грозит нарушение валютного законодательства РФ?

Штрафные санкции согласно статьи ст. 15.25 «Нарушение валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования» «Кодекса РФ об административных правонарушениях» в редакции Федерального закона от 16.11.2011 N 311-ФЗ, Федерального закона от 16.11.2011 N 312-ФЗ «О внесении изменений в статьи 3.5 и 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях»:

1. Осуществление незаконных валютных операций:

Осуществление незаконных валютных операций, то есть осуществление валютных операций, запрещенных валютным законодательством Российской Федерации, влечет наложение административного штрафа на граждан, должностных лиц и юридических лиц в размере — от трех четвертых до одного размера суммы незаконной валютной операции.

2. Нарушение установленного порядка открытия счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации

Нарушение установленного порядка открытия счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации,

влечет наложение административного штрафа на граждан, на должностных лиц, на юридических лиц в размере, соответственно:

•  от одной тысячи до одной тысячи пятисот рублей;
  
•  от пяти тысяч до десяти тысяч рублей;
  
•  от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей.

3. Невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по получению на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации

Невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по получению на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающихся за переданные нерезидентам товары, выполненные для нерезидентов работы, оказанные нерезидентам услуги либо за переданные нерезидентам информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, влечет наложение административного штрафа на должностных лиц и юридических лиц в размере:

• одной стопятидесятой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации от суммы денежных средств, зачисленных на счета в уполномоченных банках с нарушением установленного срока, за каждый день просрочки зачисления таких денежных средств;
• от трех четвертых до одного размера суммы денежных средств, не зачисленных на счета в уполномоченных банках.

4. Невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по возврату в Российскую Федерацию денежных средств

Невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по возврату в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезидентам за не ввезенные в Российскую Федерацию (не полученные в Российской Федерации) товары, невыполненные работы, неоказанные услуги либо за непереданные информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, влечет наложение административного штрафа на должностных лиц и юридических лиц в размере

•  от трех четвертых до одного размера суммы денежных средств, не возвращенных в Российскую Федерацию.

5. Несоблюдение установленных порядка представления форм учета и отчетности по валютным операциям

Несоблюдение установленных порядка представления форм учета и отчетности по валютным операциям, нарушение установленного порядка представления подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, нарушение установленных правил оформления паспортов сделок либо нарушение установленных сроков хранения учетных и отчетных документов по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций или паспортов сделок влечет наложение административного штрафа на должностных лиц, на юридических лиц в размере, соответственно:

• от четырех тысяч до пяти тысяч рублей;
• от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей.

5.1. Нарушение установленных сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций не более чем на десять дней, влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц, на юридических лиц в размере, соответственно:

•  от пятисот до одной тысячи рублей;
  
•  от пяти тысяч до пятнадцати тысяч рублей.

5.2. Нарушение установленных сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций более чем на десять, но не более чем на тридцать дней, влечет наложение административного штрафа на должностных лиц, на юридических лиц в размере, соответственно:

• от двух тысяч до трех тысяч рублей;
• от двадцати тысяч до тридцати тысяч рублей.

5.3. Нарушение установленных сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций более чем на тридцать дней,  влечет наложение административного штрафа на должностных лиц на юридических лиц в размере, соответственно:

• от четырех тысяч до пяти тысяч рублей;
• от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей.

Расчет административного штрафа, выраженного в величине, кратной сумме денежных средств, зачисленных на счета в уполномоченных банках с нарушением установленного срока, осуществляется исходя из размера ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действовавшей в период просрочки.